Cơ quan thuế Anh thu hồi 1,36 tỷ bảng tiền thuế thừa kế chưa nộp trong 5 năm qua

Số liệu mới nhất cho thấy trong vòng 5 năm qua, Cơ quan Thuế và Hải quan Anh (HMRC) đã buộc các gia đình tại Anh nộp lại tổng cộng 1,36 tỷ bảng từ các khoản thuế thừa kế bị đánh giá là chưa khai đúng hoặc không đủ. Các sai sót có thể bao gồm kê khai thiếu tài sản, định giá thấp hoặc bỏ sót các tài sản trong hồ sơ khai thuế thừa kế.

Khi phát hiện các dấu hiệu nghi ngờ này, HMRC sẽ tiến hành điều tra sâu rộng để kiểm tra kỹ lưỡng tình trạng tài chính của người đã khuất, từ đó xác định xem có khoản thuế nào bị trốn hoặc kê khai không chính xác hay không. Việc này không chỉ dẫn đến việc tăng số thuế phải nộp mà còn kèm theo các khoản tiền lãi do thanh toán muộn và các khoản phạt hành chính.

Trong năm tài chính gần đây nhất, tổng số thuế thừa kế mà HMRC thu được đạt gần 8,5 tỷ bảng, mức cao kỷ lục từ trước đến nay. Tuy nhiên, sự kiện Andy Burnham lên làm Thủ tướng Anh đã làm dấy lên dự đoán về khả năng sửa đổi luật thuế thừa kế, trong đó có đề xuất áp dụng một mức "thuế tử thần" 10% trên toàn bộ tài sản kế thừa để bổ sung cho quỹ dịch vụ chăm sóc xã hội.

Hiện tại, khoảng 4% số tài sản thừa kế phải chịu thuế thừa kế với mức 40% tính trên phần tài sản vượt ngưỡng miễn thuế. Ngưỡng miễn thuế hiện nay là 325.000 bảng cho cá nhân và 650.000 bảng cho cặp vợ chồng. Nếu tài sản là nhà ở được chuyển giao cho con cháu trực tiếp, mức miễn thuế sẽ cao hơn, lần lượt là 500.000 bảng cho cá nhân và 1 triệu bảng cho đôi vợ chồng. Kế hoạch thu thuế từ các khoản hưu trí cũng dự kiến sẽ được áp dụng từ tháng 4 năm 2027, làm tăng số lượng tài sản phải chịu thuế.

Theo dữ liệu được Hiệp hội NFU Mutual công bố, riêng trong năm tài chính 2024-2025, HMRC thu hồi được 247 triệu bảng từ các cuộc điều tra về thuế thừa kế, giảm 13% so với năm trước. Tuy nhiên, các chuyên gia cho rằng con số này không phản ánh sự giảm bớt hoạt động bởi các cuộc điều tra có thể kéo dài trong nhiều tháng hoặc nhiều năm.

HMRC kiểm tra nhiều khía cạnh tài chính của người quá cố để phát hiện thu nhập hoặc tài sản chưa khai báo, như biến động trên các tài khoản ngân hàng, các khoản bảo hiểm nhân thọ không được viết trong quỹ tín thác, hoặc bảo hiểm tài sản có giá trị cao như đồ trang sức, bộ sưu tập rượu vang.

Ngoài ra, các khoản quà tặng tặng cho người khác cách đó hơn bảy năm, nhưng người đã khuất vẫn tiếp tục hưởng lợi từ những tài sản đó (được gọi là "điều khoản hưởng lợi còn lại") cũng có thể bị đưa vào tính thuế thừa kế.

Chuyên gia thuế Heather Rogers cảnh báo rằng việc định giá tài sản không chính xác, đặc biệt là bất động sản, có thể dẫn đến việc HMRC đưa ra cảnh báo và yêu cầu định giá lại. Nếu tài sản được bán trước khi thanh toán thuế, giá bán thực tế sẽ là cơ sở cuối cùng để tính thuế. Với các tài sản chuyển giao cho người thừa kế, nên có sự thẩm định giá bởi chuyên gia để tránh tranh chấp.

Việc chậm nộp thuế thừa kế không chỉ bị tính lãi suất mà còn phải chịu phạt nặng nếu không có lý do chính đáng. Thời hạn nộp thuế là 6 tháng kể từ cuối tháng người thân qua đời. Mức lãi suất áp dụng hiện tại gồm 4% theo HMRC cộng thêm lãi suất cơ bản của Ngân hàng Anh là 3,75%, tổng cộng khoảng 7,75%.

Tóm lại, HMRC đang tăng cường giám sát các khoản thuế thừa kế, khuyến cáo gia đình có tài sản lớn nên chuẩn bị kỹ càng để tránh phát sinh chi phí không mong muốn và các rủi ro pháp lý.