Lưu ý Khi Bán Cổ Phiếu Nước Ngoài Qua Tài Khoản RIA Tại Hàn Quốc

Ủy ban giám sát tài chính Hàn Quốc (금융감독원) mới đây đưa ra cảnh báo dành cho các nhà đầu tư sử dụng tài khoản thị trường nội địa trở về (RIA) liên quan đến việc lợi dụng ưu đãi thuế chuyển nhượng vốn đối với cổ phiếu nước ngoài. Theo đó, ngày hoàn tất thanh toán khi bán cổ phiếu có vai trò quyết định tỷ lệ được giảm thuế chuyển nhượng vốn, chứ không phải là ngày đặt lệnh hay ngày khớp lệnh.

Được biết, tài khoản RIA giúp nhà đầu tư cá nhân chuyển đổi cổ phiếu nước ngoài mua trước ngày 23/12 năm ngoái vào tài khoản RIA của các công ty chứng khoán trong nước, rồi bán ra với điều kiện tái đầu tư toàn bộ số tiền bán ra vào cổ phiếu hoặc các quỹ trong nước tối thiểu 1 năm. Nếu đáp ứng đủ điều kiện này, nhà đầu tư được hưởng miễn giảm thuế lên tới 80% đối với lợi nhuận từ bán cổ phiếu nước ngoài. Tuy nhiên, ưu đãi này đang dần được thu hẹp, cụ thể còn áp dụng mức giảm 80% đến hết tháng 7 và giảm còn 50% đến cuối tháng 12 năm nay.

Ủy ban lưu ý rằng, do khoảng cách giữa ngày khớp lệnh và ngày thanh toán thực tế có thể cách nhau vài ngày, nhà đầu tư cần kiểm tra chính xác ngày hoàn tất thanh toán để xác định tỷ lệ ưu đãi thuế chính xác.

Ví dụ, nếu ngày đặt lệnh bán là 27/7 thì ngày hoàn tất thanh toán thường là 29/7, lúc này nhà đầu tư vẫn được hưởng mức giảm 80%. Nhưng nếu lệnh bán được khớp vào ngày 31/7 thì đến ngày hoàn tất thanh toán 4/8, mức ưu đãi thuế sẽ giảm còn 50%.

Không chỉ vậy, nhà đầu tư phải lưu ý rằng số tiền bán cổ phiếu nước ngoài phải được giữ và đầu tư trở lại trong tài khoản RIA tối thiểu 1 năm vào các tài sản như cổ phiếu niêm yết trong nước, các quỹ cổ phiếu trong nước, trong đó có cả ETF, hoặc tiền gửi ký quỹ. Việc không tuân thủ quy định này sẽ ảnh hưởng đến việc hưởng ưu đãi thuế.

Đối với tài khoản đầu tư tổng hợp (IMA) do các công ty tài chính quản lý, người đầu tư cần cẩn trọng vì một số sản phẩm có thể không cho phép rút tiền trước hạn. Tùy thuộc vào loại sản phẩm như dạng đóng hoặc mở, loại đơn vị, nhà đầu tư phải xem kỹ tài liệu sản phẩm trước khi quyết định tham gia.

Bên cạnh đó, ngoài phí quản lý vận hành, nhà đầu tư cần lưu ý các loại phí khác như phí bán, phí hiệu suất có thể phát sinh thêm. Những khoản phí này có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận thực tế.

Đối với việc đầu tư qua quỹ tín thác ETF do ngân hàng phát hành, ngoài phí giao dịch và thuế, còn có các khoản phí quản lý và phí phạt trả trước nếu rút tiền sớm, khiến lợi nhuận thực nhận thường thấp hơn kỳ vọng ban đầu. Đặc biệt, phí quản lý tín thác thường lên đến khoảng 1% phí thu trước, điều này cần được cân nhắc kỹ khi đầu tư.

Ủy ban giám sát tài chính Hàn Quốc nhấn mạnh rằng, sự đa dạng hóa các sản phẩm đầu tư phù hợp nhu cầu ngày càng cao làm tăng mức độ phức tạp trong quản lý tài chính cá nhân, vì vậy nhà đầu tư cần nâng cao nhận thức và tìm hiểu kỹ các điều khoản, các loại phí cũng như quy định về thuế để khai thác hiệu quả các ưu đãi và tránh tổn thất không đáng có.