Tiền trong tài khoản ngân hàng sau khi chủ sở hữu qua đời được xử lý ra sao?

Khi một người sở hữu tài khoản ngân hàng qua đời, số tiền trong tài khoản không tự động chuyển cho người đứng tên cùng hoặc biến mất. Phần tiền thuộc về người đã mất được xem như một phần tài sản trong di sản, được tính chung với các tài sản, quyền lợi và nghĩa vụ khác của họ. Số tiền này sẽ được phân chia theo di chúc nếu người quá cố để lại hoặc theo luật thừa kế trong trường hợp không có di chúc.

Việc xử lý tài khoản sau khi chủ sở hữu qua đời phụ thuộc vào việc tài khoản đó có một hay nhiều chủ sở hữu. Nếu là tài khoản một chủ sở hữu, ngân hàng sẽ khóa các thẻ, mật khẩu và không cấp quyền truy cập vào dịch vụ ngân hàng trực tuyến ngay khi nhận được thông báo về cái chết của chủ tài khoản. Việc này cũng đồng nghĩa với việc những người được ủy quyền không thể thực hiện giao dịch nữa, và các giao dịch mới thường bắt buộc phải có sự đồng thuận của người thừa kế.

Tuy nhiên, ngân hàng có thể tiếp tục thanh toán một số khoản chi trả đã được ủy quyền như hóa đơn điện, nước, bảo hiểm hoặc thuế nếu đây là các khoản cần thiết để bảo vệ giá trị di sản trong thời gian chờ phân chia. Ngân hàng còn có thể thanh toán các chi phí liên quan đến tang lễ của người chết.

Trong trường hợp tài khoản có nhiều chủ sở hữu, nếu đó là tài khoản "indistinta" (tài khoản chung không cần chữ ký đồng ý), chủ sở hữu còn sống có thể tiếp tục sử dụng tiền trong tài khoản trừ khi có điều khoản khác trong hợp đồng hoặc có sự tranh chấp khiến thay đổi cách sử dụng. Trong trường hợp tài khoản "mancomunada" (tài khoản chung cần chữ ký đồng ý từ các bên), việc sử dụng tiền sau khi một người qua đời cần phải được sự chấp thuận từ các đồng chủ sở hữu còn sống và những người thừa kế của chủ tài khoản đã mất.

Tuy nhiên, quyền quyền chi trả tiền cho ngân hàng không đồng nghĩa với quyền sở hữu số tiền trong tài khoản. Người được phép giao dịch chỉ có thể sử dụng tiền, nhưng quyền sở hữu thực sự thuộc về những ai đã đóng góp hoặc ghi nhận là chủ sở hữu thực sự của khoản tiền đó. Ví dụ, một người già có thể thêm con vào tài khoản để con giúp quản lý các chi phí, nhưng không có nghĩa con là chủ sở hữu số tiền.

Người thừa kế muốn truy cập tài khoản không thể chỉ trình di chúc và yêu cầu chuyển tiền. Ngân hàng yêu cầu các giấy tờ pháp lý bao gồm giấy chứng tử, giấy chứng nhận tình trạng cuối cùng về ý chí (trong đó có kiểm tra có hay không di chúc), bản sao hoặc bản chính di chúc đã được công chứng, hoặc giấy chứng nhận thừa kế trong trường hợp không có di chúc. Ngoài ra, chứng từ về việc phân chia di sản và khai nộp thuế thừa kế cũng sẽ được yêu cầu trước khi ngân hàng giao tiền cho người thừa kế.

Ngân hàng hoặc cơ quan thuế còn yêu cầu chứng nhận số dư tài khoản vào ngày người sở hữu qua đời để xác thực giá trị của phần tài sản. Việc có nhiều người thừa kế, các mối quan hệ phức tạp trong gia đình có thể làm quá trình phân chia tiền di sản trở nên phức tạp hơn và dễ phát sinh tranh chấp.

Không phải lúc nào thuế thừa kế cũng phải được trả bằng tiền ngoài phần di sản thừa kế. Các quy định cho phép người thừa kế dùng tiền trong tài khoản của người đã mất để đóng thuế thừa kế. Ngân hàng có thể trực tiếp chuyển tiền từ tài khoản cho cơ quan thuế khi nhận được yêu cầu.

Thời hạn khai nộp thuế thừa kế thường là sáu tháng kể từ ngày người sở hữu qua đời, có thể xin gia hạn thêm sáu tháng nhưng sẽ phải chịu lãi chậm nộp. Ngân hàng có trách nhiệm cẩn trọng trong việc giao tiền để tránh rủi ro bị xem là chịu trách nhiệm nếu giao tài sản mà chưa hoàn tất các thủ tục thuế liên quan.

Việc gửi cho ngân hàng một lá thư hay văn bản chỉ dẫn về việc ai được hưởng tiền không có giá trị pháp lý tương đương di chúc. Ngân hàng không thể phân chia tài sản theo những chỉ dẫn riêng lẻ không tuân thủ hình thức pháp lý như di chúc hợp lệ.

Đối với khu vực Catalunya, di chúc có thể là di chúc công chứng hoặc thủ công (di chúc ológrafo) nhưng di chúc thủ công phải được viết tay, ký tên, ghi ngày tháng và sau đó được công chứng. Các quy định cụ thể cũng xác định việc phân chia tài sản tài chính theo di chúc như thế nào, từ tiền mặt, tiền gửi cho tới các tài sản tài chính khác.

Do đó, khi muốn để lại tài sản tài chính cho ai đó, cần xác định rõ ràng trong di chúc hợp lệ để đảm bảo việc thụ hưởng không ảnh hưởng đến các quyền thừa kế hợp pháp khác.

Gia đình người quá cố cần thông báo về cái chết, lấy giấy chứng nhận số dư tài khoản vào ngày mất, tìm kiếm di chúc hoặc làm thủ tục chứng nhận thừa kế, xác định phần tài chính thuộc về người đã mất, khai báo và nộp thuế thừa kế, rồi mới có thể yêu cầu ngân hàng phân chia số tiền cuối cùng.

Việc nhầm lẫn giữa quyền sử dụng tài khoản và quyền sở hữu số tiền có thể dẫn đến mâu thuẫn gia đình. Việc phân biệt rõ ràng này là rất quan trọng trong xử lý di sản tài chính.

Bài viết được biên tập với sự hỗ trợ của công cụ trí tuệ nhân tạo (AI), tổng hợp từ các nguồn tin dẫn bên dưới và đã qua kiểm duyệt của toà soạn Quang Minh Việt Nam.