Không có độ tuổi miễn thuế với lợi ích An sinh xã hội tại Mỹ
Tại Hoa Kỳ, vấn đề về thuế đối với lợi ích An sinh xã hội (Social Security) luôn gây nhầm lẫn cho người chuẩn bị về hưu. Nhiều người hy vọng khi đạt đến một độ tuổi nhất định, các khoản tiền này sẽ miễn thuế. Tuy nhiên, Cơ quan Thuế vụ Mỹ (IRS) xác nhận rằng không tồn tại độ tuổi cụ thể nào khiến lợi ích An sinh xã hội được miễn thuế hoàn toàn. Thay vào đó, nghĩa vụ thuế phụ thuộc chủ yếu vào tổng mức thu nhập của người nhận.
Ảnh hưởng của ngưỡng thu nhập đến thuế An sinh xã hội
Quy định pháp luật Mỹ đặt ra các mức ngưỡng thu nhập nhất định để xác định phần lợi ích An sinh xã hội chịu thuế liên bang. Cụ thể, nếu thu nhập cá nhân vượt ngưỡng 25.000 USD hoặc thu nhập của vợ chồng chung khai vượt 32.000 USD, tối đa 50% lợi ích An sinh xã hội có thể bị đánh thuế. Khi thu nhập cá nhân trên 34.000 USD hoặc chung khai vợ chồng trên 44.000 USD, tỷ lệ này có thể lên đến 85%.
Đáng chú ý, các ngưỡng thu nhập này từ năm 1983 vẫn không thay đổi, do đó, dù lợi ích An sinh xã hội hằng năm được điều chỉnh tăng theo lạm phát, nhiều người hưởng lợi có thể vượt quá mức ngưỡng thuế và phải đóng thuế nhiều hơn theo thời gian.
Ưu đãi thuế với ngưỡng giảm trừ được áp dụng từ 2025
Phân tích của Hội đồng Cố vấn Kinh tế Nhà Trắng cho thấy khoảng 12% người trên 65 tuổi sẽ phải đóng thuế liên bang cho lợi ích An sinh xã hội với việc áp dụng mức giảm trừ 6.000 USD được thông qua trong luật thuế năm 2025. Mức giảm trừ này dành cho người khai thuế đơn có thu nhập điều chỉnh dưới 75.000 USD và vợ chồng khai thuế chung dưới 150.000 USD. Khi thu nhập vượt 175.000 USD với cá nhân hoặc 250.000 USD với cặp đôi, ưu đãi giảm trừ sẽ không còn hiệu lực.
Tuy nhiên, sự giảm trừ này chỉ có hiệu lực đến năm tài chính 2028, trừ khi Quốc hội quyết định gia hạn.
Đăng ký bản tin QMVN
Nhận tin tổng hợp mỗi sáng - chỉ những bài đáng đọc, không spam.
Thông tin hỗ trợ và thuế ở một số bang
Số liệu cho thấy trước khi áp dụng mức giảm trừ, khoảng một nửa người nhận đã phải đóng thuế liên bang trên lợi ích này. Văn phòng Ngân sách Quốc hội dự báo nếu mức giảm trừ không còn, tỷ lệ người phải đóng thuế có thể tăng lên 56% vào năm 2050 trong các quy định hiện hành.
IRS cung cấp bảng tính trong "Hướng dẫn cách tính lợi ích chịu thuế" (Publicação 915) giúp người nhận xác định nghĩa vụ thuế. Bên cạnh đó, người nhận lợi ích hằng năm nhận được mẫu SSA-1099, ghi rõ tổng lợi ích nhận được để làm cơ sở tính thuế.
Mặc dù phần lớn các bang hiện nay không đánh thuế lợi ích An sinh xã hội, vẫn còn 8 bang duy trì hình thức đánh thuế này vào năm 2026, gồm Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah và Vermont.
Những điều rút ra từ bài viết
- Thuế đánh trên lợi ích An sinh xã hội không phụ thuộc vào tuổi mà dựa trên mức thu nhập người hưởng.
- Ngưỡng thu nhập áp dụng để tính thuế lợi ích An sinh xã hội không thay đổi từ năm 1983, dẫn đến nhiều người vượt thuế khi thu nhập tăng.
- Mức giảm trừ thuế 6.000 USD được áp dụng từ năm 2025, giúp giảm số người đóng thuế nhưng chỉ có hiệu lực đến 2028.
- Khoảng 12% người trên 65 tuổi sẽ đóng thuế liên bang trên lợi ích An sinh xã hội với các quy định hiện hành.
- Tám bang tại Mỹ vẫn tiếp tục đánh thuế lợi ích An sinh xã hội trong năm 2026.
Bài viết được biên tập với sự hỗ trợ của công cụ trí tuệ nhân tạo (AI), tổng hợp từ các nguồn tin dẫn bên dưới và đã qua kiểm duyệt của toà soạn Quang Minh Việt Nam.
